În domeniul economic, este definit ca Cash Flow (un termen de origine anglo-saxonă), pentru a descrie fluxul de numerar, adică tot ceea ce este legat de ieșirea și intrarea de numerar sau numerar într-o perioadă de timp stipulat și din acest motiv servește ca un instrument foarte util pentru a măsura lichiditatea pe care o are o organizație comercială.
Datorită fluxului de numerar, este posibil să se obțină informații cu privire la extrasele de cont, adică banii din acesta după scăderea cheltuielilor, plata dobânzilor, precum și plata capitalului. Este important să rețineți că acesta este un extras de cont care include date referitoare la tranzacțiile în numerar și echivalentele acestora.
Într-o organizație de afaceri, fluxul de numerar poate fi utilizat din diferite motive, printre care putem evidenția analiza posibilităților de investiții, anomaliile de lichiditate și, de asemenea, pentru a putea măsura profitabilitatea pe care o afacere o poate avea, acestea doar pentru a menționa câteva a utilizărilor sale.
Fluxul de numerar poate fi clasificat în mai multe tipuri, primul este așa-numitul flux de numerar de investiții, care va fi numerarul introdus sau retras, dar trebuie luate în considerare cheltuielile de capital de investiții, care pot fi benefice. in viitor. Pe de altă parte, fluxul de numerar operațional este numerarul care este emis sau intrat dintr-o anumită activitate economică. Un alt tip este fluxul de finanțare, acesta fiind numerarul introdus sau emis, care rezultă din răscumpărarea acțiunilor, plăți de împrumut etc.
Deoarece a fost posibil să se verifice fluxul de numerar este un instrument care poate indica în conținutul său datele referitoare la amortizări, provizioane și beneficii obținute într-o anumită perioadă, ceea ce poate fi foarte util și va permite să știți dacă în viitor o companie va avea suficiente numerar pentru a satisface și a profita de nevoile operaționale. Acest instrument este foarte util în domeniul afacerilor, dar mai ales pentru companiile mijlocii și mici, deoarece acestea sunt afectate în mod obișnuit de deficiențe de lichiditate și, prin urmare, nu pot acoperi cheltuielile.
